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フードデリバリーの副業を始めて収入が増えてきたけど、「確定申告ってどうすればいいの？」「経費って何が使えるの？」と悩んでいませんか？実は私も初めての確定申告のときは何から手をつけていいか分からず、税務署に駆け込んだ経験があります。でも安心してください。この記事では、Uber Eats配達員として実際に確定申告を経験した私が、フードデリバリー副業の確定申告と経費計上のコツを分かりやすく解説します。特にスマホ代などの按分方法や、白色・青色申告の選び方まで、実体験ベースでお伝えしますね。

【結論】フードデリバリー副業でも20万円超えたら確定申告が必要

まず結論から言うと、フードデリバリー副業で年間所得が20万円を超えたら確定申告が必要です。ここで注意したいのが「所得」という言葉。所得とは「収入から経費を引いた金額」のことなんです。

例えば私の場合、Uber Eats配達員として年間45万円の収入がありました。でも、ガソリン代やスマホ代、自転車のメンテナンス費用など、約15万円の経費を計上したんです。その結果、所得は30万円になりました。

ここがポイントなんですが、経費をしっかり計上すれば所得を減らせて節税できるんですよ。経費を一切計上しなければ45万円全額が所得になって税金も高くなってしまいます。でも正しく経費を計上すれば、手取り収入を最大化できるんです。

「面倒くさいから確定申告しなくてもバレないんじゃ？」と思う方もいるかもしれません。でも、デリバリーサービス側から税務署に支払い情報が送られているので、無申告は絶対にNGです。後から無申告加算税や延滞税が課されるリスクもあります。

フードデリバリー配達員が経費にできるもの一覧

フードデリバリー副業では、配達業務に関係する費用を経費として計上できます。私が実際に計上している経費を一覧にしてみました。

• スマホ代・通信費：按分が必要ですが、配達業務で使う分は経費にできます（私は50%で計上）
• 自転車・バイク購入費：10万円未満なら一括経費、10万円以上なら減価償却で複数年に分けて計上
• ガソリン代：バイクや車で配達する場合は必須の経費です
• 駐輪場代・駐車場代：配達中に使う月極駐輪場なども対象
• メンテナンス費用：タイヤ交換、オイル交換、修理代など
• 配達用バッグ：デリバリー専用バッグは全額経費にできます
• 配達用グッズ・作業着：防寒着、レインウェア、グローブなど
• モバイルバッテリー：配達中のスマホ充電用
• スマホホルダー：自転車やバイクに取り付けるもの

逆に経費にできないものもあります。例えば、駐車違反の罰金や私服（配達専用でない普段着）などです。私も最初の年は「これも経費になるかな？」と迷いましたが、基本的には「配達業務に直接必要なもの」が経費になると覚えておけばOKです。

ちなみに、私が初年度に失敗したのは、レシートを取っておかなかったこと。後から「あれも経費だったのに…」と後悔しても遅いんですよね。だからこそ、日々の記録が本当に大切なんです。

スマホ代を経費にする正しい方法と按分の考え方

フードデリバリー配達員にとって、スマホ代は大きな経費の一つですよね。でも、スマホ代は「家事按分」が必要なんです。つまり、プライベートと仕事の両方で使っているものは、仕事で使う割合だけを経費にする必要があります。

私の按分方法をご紹介しますね。私は月のスマホ代が約5,000円で、配達業務に使う時間が全体の50%程度だったので、50%按分で月2,500円を経費計上しています。

按分比率の決め方は人それぞれですが、重要なのは「根拠を説明できること」です。私は以下の基準で50%と判断しました：

• 週末に平均10時間配達（月40時間）
• プライベートでも同じくらいスマホを使用
• 配達アプリの起動時間から計算

実は私、確定申告前に税務署に電話で確認したんです。そのときの担当者から「稼働時間ベースで計算して、30〜70%くらいの範囲なら合理的な按分として認められやすい」とアドバイスをもらいました。ただし、100%経費にするのは難しいとのこと。プライベートで全く使わないということは考えにくいですからね。

さらに、通信費だけでなくスマホ本体代も按分可能なんです。例えば、配達用に新しいスマホを6万円で購入したら、按分比率50%で3万円を経費計上できます（10万円未満なので一括経費）。これは意外と知られていないテクニックですよ。

白色申告と青色申告、フードデリバリー副業ならどっち？

確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。フードデリバリー副業を始めたばかりの方は、どっちを選べばいいか迷いますよね。

私の経験から言うと、年間所得30万円以下なら白色申告で十分です。実際、私も副業1年目は白色申告を選びました。

青色申告のメリット

• 最大65万円の特別控除：所得から65万円を控除できる（電子申告の場合）
• 赤字の繰越：今年赤字でも3年間繰り越して翌年以降の黒字と相殺できる
• 家族への給与を経費にできる：青色事業専従者給与として計上可能

青色申告のデメリット

• 事前届出が必要：開業から2ヶ月以内、または青色申告したい年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を提出
• 複式簿記で記帳：簿記の知識が必要（会計ソフトを使えば軽減できますが）
• 書類作成の手間：損益計算書と貸借対照表の提出が必要

私が白色申告を選んだ理由は、副業収入が年間30万円程度で、あまり手間をかけたくなかったからです。白色申告なら簡易な帳簿で済むし、会計ソフトを使えば初心者でも30分程度で申告書が作れます。

ただし、副業収入が年間100万円を超えてきたり、本業化を考えているなら、青色申告への切り替えを検討する価値はありますね。65万円控除の節税効果は大きいですから。

経費の記録・レシート管理の実践テクニック

確定申告で一番大変なのが、経費の記録とレシート管理です。私も初年度は適当に管理していて、申告直前に大慌てした経験があります…。その失敗から学んだ実践テクニックをお伝えしますね。

会計アプリを活用する

私が使っているのはfreeeです。他にもマネーフォワードなど、クラウド会計ソフトはいくつかありますが、freeeは初心者でも直感的に使えるのでおすすめ。スマホアプリでレシートを撮影すれば自動で仕訳してくれるんですよ。

レシートは写真撮影→クラウド保存

紙のレシートは時間が経つと文字が消えたり、紛失したりするリスクがあります。だから私は買い物したらその場でスマホ撮影してfreeeにアップロード。これで紛失防止になります。

ただし、原本も保存義務があります（7年間）。私は月ごとにクリアファイルに入れて保管しています。

走行距離の記録方法

バイクや車で配達している方は、ガソリン代の按分に走行距離が必要です。私がおすすめするのはGoogleマップのタイムライン機能。配達した日の移動履歴が自動で記録されるので、後から「この日は何キロ走ったか」を確認できるんです。

私が失敗した経費管理の話

正直に言うと、副業1年目の前半は経費管理を全くしていませんでした。「まあ、後でまとめればいいか」と思っていたんです。でも確定申告の時期が近づいてきて、過去のレシートを探し始めたら…もう大変。捨ててしまったものもあるし、何に使ったか思い出せないものもある。

結局、10万円以上は経費として計上できなかったと思います。これって、税金を余計に払ったということなんですよね。だからこそ、日々の記録が本当に大切なんです。後からまとめるのは本当に大変ですよ。

確定申告の具体的な手順（2026年版・実体験ベース）

では、実際に確定申告をする手順を、私の経験をもとに解説しますね。

Step1：必要書類を準備する

• 源泉徴収票：本業の会社からもらう（年末〜1月頃）
• 支払調書：デリバリーサービスから発行される場合がある（ない場合は自分で収入を集計）
• 経費の領収書・レシート：1年分すべて
• マイナンバーカード：e-Taxで申告する場合に必要

Step2：国税庁の確定申告書等作成コーナーを使う

私はe-Taxでのオンライン申告をしています。自宅にいながら30分程度で申告が完了するので、本当に便利ですよ。

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスして、画面の指示に従って入力していくだけ。収入や経費を入力すると、自動で税額を計算してくれます。freeeなどの会計ソフトを使っていれば、データを連携できるのでさらに楽です。

Step3：提出する

2026年の確定申告期間は2月17日〜3月17日です。e-Taxならその場で送信完了。税務署に行く場合は、作成した申告書を印刷して持参します。郵送もOKです。

初めての確定申告で戸惑ったポイント

私が初めて確定申告したとき、一番戸惑ったのは「収入の入力場所」でした。フードデリバリーの収入は「雑所得」として入力するのですが、画面のどこに入力すればいいか分からなかったんです。

結局、税務署の無料相談会に行って教えてもらいました。確定申告期間中は税務署で相談会を開催しているので、不安な方は利用してみてください。私が行ったときは待ち時間30分くらいで、職員の方が丁寧に教えてくれましたよ。

よくある質問と注意点（配達員の確定申告）

フードデリバリー副業の確定申告について、よく聞かれる質問をまとめました。

Q. 副業が会社にバレない？

A. 住民税の納付方法を「普通徴収」にすればバレにくい

確定申告書の第二表に「住民税の徴収方法」を選ぶ欄があります。ここで「自分で納付（普通徴収）」を選べば、副業分の住民税が自宅に届くので、会社の給与から天引きされません。ただし、自治体によっては対応が異なる場合もあるので、心配なら市区町村に確認してください。

Q. 扶養内で働きたい場合は？

A. 所得48万円以下に抑える

配偶者控除を受けたい場合、所得を48万円以下にする必要があります。収入から経費を引いた金額が48万円以下なら扶養内です。例えば、収入60万円でも経費15万円を計上すれば所得45万円になり、扶養内に収まります。

Q. 確定申告しないとどうなる？

A. 無申告加算税・延滞税のリスクがある

デリバリーサービス側から税務署に支払い情報が行っているため、無申告はほぼ確実にバレます。無申告が発覚すると、本来の税額に加えて無申告加算税（15〜20%）や延滞税が課されます。「面倒だから」と放置するのは絶対にやめましょう。

Q. 複数のデリバリーサービスを掛け持ちしている場合は？

A. すべてのサービスの収入を合算して申告

Uber Eatsと出前館を両方やっている場合など、すべての収入を合計して申告します。経費も合算してOKです。例えば、Uber Eatsで30万円、出前館で20万円稼いだら、収入合計50万円として申告します。

税務署の無料相談会で聞いたアドバイス

私が税務署の無料相談会で相談したとき、職員の方からこんなアドバイスをもらいました：「按分比率は合理的な根拠があれば大丈夫。ただし、極端な割合（90%以上など）は指摘される可能性がある。稼働実態に合わせて、説明できる範囲で計上してください」。

つまり、「これくらいなら大丈夫だろう」という適当な判断ではなく、実態に基づいて計上することが大切なんですね。

まとめ：経費をしっかり計上して賢く節税しよう

フードデリバリー副業の確定申告について、ここまで解説してきました。最後に重要なポイントをまとめますね。

• 年間所得20万円超えたら確定申告が必要（所得＝収入−経費）
• スマホ代や自転車代など、配達業務に関係する費用は経費にできる
• スマホ代は按分が必要（私は50%で計上、根拠を説明できることが大切）
• 副業初心者なら白色申告でOK、収入が増えたら青色申告を検討
• 日々の記録が本当に大切、後からまとめるのは大変（私の失敗談）
• 会計ソフト（freeeなど）を活用すると管理が楽
• e-Taxなら自宅で30分程度で申告完了
• 不安なら税務署の無料相談を活用

フードデリバリー副業でも確定申告は意外と簡単です。そして、経費をしっかり計上すれば税金を減らせる＝手取りが増えるんです。私も初年度は不安でしたが、一度やってみたら「こんなものか」という感じでした。

特に重要なのは、日々の経費記録です。私のように「後でまとめればいいや」と思っていると、本当に後悔します。レシートをもらったらすぐに写真を撮る、会計ソフトに入力する。この習慣をつけるだけで、確定申告がグッと楽になりますよ。

もし不安なことがあれば、税務署の無料相談会や税理士に相談するのも一つの手です。私も初年度は税務署に行って相談しましたが、職員の方が丁寧に教えてくれて安心できました。

確定申告を味方につけて、フードデリバリー副業の収入を最大化しましょう！経費をしっかり計上して、賢く節税してくださいね。一緒に副業収入を増やしていきましょう！

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